Jahresabschluss und Geschäftsjahre
Unter Buchhaltung › Jahresabschluss verwalten Sie Ihre Geschäftsjahre (Perioden). Hier legen Sie neue Perioden mit Start- und Enddatum an und schliessen abgeschlossene Jahre ab. Ein abgeschlossenes Geschäftsjahr sperrt die Buchungen dieser Periode, sodass sie nachträglich nicht mehr verändert werden können.
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1. Die Periodenliste
Die Seite zeigt eine Tabelle mit allen erfassten Geschäftsjahren. Pro Zeile sehen Sie:
| Spalte | Bedeutung |
|---|---|
| Geschäftsjahr | Das Jahr, dem die Periode zugeordnet ist |
| Von / Bis | Start- und Enddatum der Periode |
| Status | Ob die Periode offen oder bereits abgeschlossen ist |
Solange noch keine Periode angelegt wurde, erscheint ein entsprechender Hinweis.
2. Neue Periode anlegen
Klicken Sie oben rechts auf Neue Periode. Es öffnet sich ein Formular mit drei Feldern:
- Geschäftsjahr – die Jahreszahl der Periode.
- Von – das Startdatum.
- Bis – das Enddatum.
Mit Speichern legen Sie die Periode an; mit Abbrechen verwerfen Sie die Eingabe. Die neue Periode erscheint anschliessend in der Liste.
3. Ein Geschäftsjahr abschliessen
Bei einer offenen Periode erscheint in der Aktionsspalte die Schaltfläche Periode abschliessen (mit Schloss-Symbol). Der Abschluss erfolgt in zwei Schritten, damit Sie vorher sehen, was gebucht wird:
- Vorschau prüfen – nach dem Klick erscheint die Vorschau Jahresabschluss. Sie zeigt das Jahresergebnis und alle Saldi, die als Eröffnungsbilanz ins nächste Geschäftsjahr übertragen werden. Es ist noch nichts gebucht; mit Abbrechen verlassen Sie die Vorschau ohne Änderung.
- Jahresabschluss buchen – erst dieser Klick führt den Abschluss aus.
Schliessen Sie eine Periode erst ab, wenn alle Buchungen des Jahres vollständig und geprüft sind. Kontrollieren Sie zuvor idealerweise die Saldobilanz sowie Bilanz und Erfolgsrechnung.
4. Was der Abschluss bewirkt
- Saldovortrag: die Schlussbestände aller Bilanzkonten werden als Eröffnungsbilanz ins Folgejahr übertragen. Das nächste Geschäftsjahr wird dabei automatisch angelegt, falls es noch nicht existiert.
- Ergebnisverbuchung: das Jahresergebnis wird ins Eigenkapital auf das Konto 2970 Gewinnvortrag / Verlustvortrag gebucht. Erfolgskonten sind Periodenkonten und werden nicht vorgetragen.
- Die Buchungen der Periode werden gesperrt und lassen sich nicht mehr ändern.
- Der Abschluss sichert die Nachvollziehbarkeit und verhindert versehentliche Anpassungen an bereits abgeschlossenen Jahren.
- Ein abgeschlossenes Geschäftsjahr bleibt in den Auswertungen weiterhin einsehbar.
Geschäftsjahr ≠ Kalenderjahr? Wenn Ihre Periode zum Beispiel vom 1. Juli bis 30. Juni läuft, richten sich Saldobilanz, Bilanz, Erfolgsrechnung und Kontoblatt nach genau diesen Daten – die Jahresauswahl in den Auswertungen meint also immer Ihr Geschäftsjahr, nicht das Kalenderjahr. Die MWST-Abrechnung bleibt bewusst kalenderbezogen, weil die Abrechnungsperioden der ESTV Kalenderquartale sind.
Der Abschluss eines Geschäftsjahres ist ein bewusster, wichtiger Schritt – nehmen Sie ihn erst vor, wenn Sie sicher sind, dass keine weiteren Buchungen für die Periode nötig sind.
Für die Ablage können Sie jedes Konto im Kontoblatt als PDF-Kontoauszug herunterladen – auf Wunsch mit den Belegen der gebuchten Ausgaben im gleichen Dokument.
Das Info-Symbol neben dem Seitentitel öffnet eine Kurzhilfe zum Anlegen und Abschliessen von Perioden direkt in der Anwendung.