Bilanz und Erfolgsrechnung
Finito erstellt aus Ihren Buchungen automatisch die wichtigsten Finanzberichte – Bilanz, Erfolgsrechnung, Journal, Kontoblatt und Saldobilanz. Alle Auswertungen sind unter Buchhaltung in der Hauptnavigation erreichbar und lassen sich nach Geschäftsjahr filtern. Dieser Artikel erklärt, wie Sie die einzelnen Berichte lesen und nutzen.
Zuletzt aktualisiert:
1. Bilanz lesen
Die Bilanz zeigt die Vermögenslage Ihres Unternehmens per Ende des gewählten Geschäftsjahres. Läuft Ihr Geschäftsjahr vom Kalenderjahr abweichend – etwa vom 1. Juli bis 30. Juni –, ist der Stichtag entsprechend der 30. Juni; massgebend sind die Daten der Periode, die Sie unter Jahresabschluss erfasst haben. Die Bilanz ist in drei Abschnitte gegliedert:
| Abschnitt | Inhalt | Beispiele |
|---|---|---|
| Aktiven | Was das Unternehmen besitzt oder zu erhalten hat. | Kasse, Bankguthaben, Forderungen, Sachanlagen |
| Passiven (Fremdkapital) | Was das Unternehmen schuldet. | Verbindlichkeiten, Darlehen, Rückstellungen |
| Eigenkapital | Eigenmittel der Inhaber sowie das Jahresergebnis. | Stammkapital, Gewinnvortrag, Jahresgewinn/-verlust |
Finito zeigt unterhalb der drei Abschnitte eine Bilanzgleichung: Aktiven = Fremdkapital + Eigenkapital. Sind beide Seiten identisch, ist die Bilanz ausgeglichen.
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Bilanz.
- Wählen Sie das gewünschte Jahr im Dropdown oben links.
- Jede Zeile zeigt Kontonummer, Kontoname und den Saldo per Stichtag. Klicken Sie auf PDF herunterladen, um die Bilanz zu drucken oder weiterzuleiten.
Das laufende Jahresergebnis (Gewinn oder Verlust) erscheint im Eigenkapital-Abschnitt als separater Posten Jahresergebnis und wird erst beim Jahresabschluss definitiv verbucht.
Kein Ersatz für den handelsrechtlichen Abschluss. Die Bilanz in Finito ist eine Kontenliste je Kontotyp – sie enthält weder die Mindestgliederung nach Art. 959a OR (Umlauf-/Anlagevermögen, kurz- und langfristiges Fremdkapital) noch die nach Art. 958d Abs. 2 OR verlangten Vorjahreszahlen und keinen Anhang. Für den Abschluss, den Sie beim Handelsregister, bei der Steuerverwaltung oder bei der Bank einreichen, übergeben Sie die Zahlen Ihrer Treuhänderin – siehe Buchhaltung an die Treuhand übergeben.
2. Erfolgsrechnung lesen
Die Erfolgsrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung) zeigt, wie viel Ihr Unternehmen in einem Geschäftsjahr eingenommen und ausgegeben hat – und ob das Jahr mit einem Gewinn oder einem Verlust abschliesst.
| Abschnitt | Bedeutung |
|---|---|
| Erträge | Alle Einnahmen des Geschäftsjahrs (Umsatz, sonstige Erträge). |
| Aufwände | Alle Ausgaben des Geschäftsjahrs (Waren, Löhne, Miete usw.). |
| Jahresergebnis | Erträge minus Aufwände. Positiv = Gewinn, negativ = Verlust. |
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Erfolgsrechnung.
- Wählen Sie das gewünschte Jahr.
- Lesen Sie zuerst die Erträge, dann die Aufwände ab. Ganz unten zeigt Finito das Jahresergebnis mit farblicher Markierung: grün bei Gewinn, rot bei Verlust.
Finito bucht Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen und Lohnläufe automatisch in die richtigen Konten. Manuelle Korrekturen sind über das manuelle Buchen möglich.
3. Journal und Kontoblatt
Journal (Buchungsjournal)
Das Journal listet alle Buchungssätze in chronologischer Reihenfolge. Jede Zeile entspricht einem Buchungssatz mit Datum, Beschreibung, Herkunft, Soll- und Habenbetrag sowie Status.
- Herkunft: Finito zeigt an, ob die Buchung aus einer Rechnung, einem Lohnlauf oder einer manuellen Erfassung stammt.
- Status: Buchungen können den Status Entwurf oder Gebucht haben. Nur gebuchte Buchungen wirken sich auf Bilanz und Erfolgsrechnung aus.
- Details aufklappen: Klicken Sie auf eine Zeile, um alle Einzelpositionen (Kontonummer, Soll, Haben) des Buchungssatzes einzusehen.
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Journal.
- Wählen Sie das Jahr und klicken Sie auf einen Buchungssatz, um ihn aufzuklappen.
- Über «Neue Buchung» gelangen Sie direkt zur Erfassungsmaske für manuelle Buchungen.
Kontoblatt (Hauptbuch)
Das Kontoblatt zeigt alle Bewegungen eines einzelnen Kontos mit laufendem Saldo. So sehen Sie auf einen Blick, wann und warum ein Konto be- oder entlastet wurde.
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Kontoblatt.
- Wählen Sie das gewünschte Konto (Kontonummer und Name) sowie das Jahr.
- Jede Zeile zeigt Datum, Beschreibung, Soll, Haben und den laufenden Saldo. Ganz unten erscheint der Abschlusssaldo.
Die Konten im Kontoblatt entsprechen Ihrem Kontenplan. Wenn Sie ein Konto vermissen, prüfen Sie zuerst dort, ob es angelegt ist.
4. Saldobilanz (Rohbilanz)
Die Saldobilanz (auch Rohbilanz oder Probebilanz genannt) fasst alle Konten mit ihren kumulierten Soll-, Haben- und Saldowerten zusammen. Sie ist das wichtigste Kontrollwerkzeug vor dem Jahresabschluss.
| Spalte | Bedeutung |
|---|---|
| Kontonummer | Eindeutiger Code gemäss Kontenplan. |
| Bezeichnung | Name des Kontos. |
| Soll | Summe aller Soll-Buchungen auf diesem Konto. |
| Haben | Summe aller Haben-Buchungen auf diesem Konto. |
| Saldo | Differenz Soll minus Haben (positiv = Sollsaldo, negativ = Habensaldo). |
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Saldobilanz.
- Wählen Sie das Jahr.
- Prüfen Sie in der Fusszeile, ob Soll- und Haben-Summe übereinstimmen – Finito markiert dies mit «Ausgeglichen» oder «Nicht ausgeglichen».
Eine nicht ausgeglichene Saldobilanz weist auf fehlende oder fehlerhafte Buchungen hin. Prüfen Sie das Journal auf Buchungssätze, bei denen Soll und Haben nicht übereinstimmen, bevor Sie den Jahresabschluss vornehmen.
5. Geschäftsjahr abschliessen
Am Ende eines Geschäftsjahrs legen Sie in Finito eine Buchungsperiode an und schliessen diese anschliessend. Erst nach dem Abschluss können keine weiteren Buchungen für dieses Jahr vorgenommen werden.
- Navigieren Sie zu Buchhaltung › Jahresabschluss.
- Klicken Sie auf «Neue Periode» und erfassen Sie Geschäftsjahr, Datum von und Datum bis. Speichern Sie die Periode.
- Stellen Sie sicher, dass die Saldobilanz ausgeglichen ist und alle Belege gebucht sind (Status Gebucht, nicht Entwurf).
- Klicken Sie in der Zeile der offenen Periode auf «Periode abschliessen». Es erscheint zuerst die Vorschau Jahresabschluss mit dem Jahresergebnis und allen Saldi, die ins Folgejahr vorgetragen werden – gebucht ist noch nichts.
- Prüfen Sie die Vorschau und bestätigen Sie mit «Jahresabschluss buchen». Die Periode wechselt auf Status Geschlossen, die Bilanzsaldi werden als Eröffnungsbilanz ins neue Geschäftsjahr übertragen und das Jahresergebnis wird auf 2970 Gewinn-/Verlustvortrag umgebucht.
Das Abschliessen einer Periode kann nicht rückgängig gemacht werden. Stellen Sie vor dem Abschluss sicher, dass alle Buchungen korrekt und vollständig sind. Erstellen Sie zur Sicherheit eine PDF-Kopie von Bilanz und Erfolgsrechnung.
Für manuelle Jahresabschlussbuchungen (z. B. Rückstellungen, Abgrenzungen) nutzen Sie das manuelle Buchen. Dort können Sie Buchungssätze mit mehreren Positionen erfassen und wahlweise als Entwurf speichern oder direkt buchen.